XRechnung Prüfregeln: alle 103 im Überblick

Wozu diese Liste

Ein Prüfwerkzeug, das nicht sagt, was es prüft, ist wertlos. Diese Seite listet jede einzelne Regel, die beim Öffnen einer Rechnung ausgewertet wird, mit ihrer amtlichen Kennung und dem betroffenen Feld. Die Liste wird aus demselben Regelwerk erzeugt, das die Prüfung ausführt, sie kann also nicht veralten.

Regeln, die auf eine Rechnung nicht zutreffen, werden übersprungen und nicht als bestanden gezählt. Bei einer Rechnung ohne Nachlässe fallen zum Beispiel alle Regeln zu Nachlässen weg. Deshalb steht über jedem Ergebnis, wie viele Regeln tatsächlich anwendbar waren.

Wann Regeln bewusst übersprungen werden

Bei den Profilen MINIMUM und BASIC WL und bei ZUGFeRD 1.0 fehlen Felder des Kernmodells nicht aus Versehen, sondern weil diese Profile sie gar nicht vorsehen. Zwanzig Einzelfehler zu melden wäre in diesem Fall irreführend. Stattdessen werden die betroffenen Regeln übersprungen und es bleibt die eine Aussage, auf die es ankommt: solche Dateien gelten nicht als E-Rechnung im Sinne des Umsatzsteuerrechts. Das steht dann als INV-1 beziehungsweise INV-6 im Ergebnis.

Die Rechenwege werden auch dort geprüft, soweit die nötigen Beträge vorhanden sind. Übersprungen wird nur, was das Profil ohnehin nicht enthalten darf.

Was diese Prüfung nicht ist

Sie ist keine vollständige Schematron-Prüfung. Der amtliche Maßstab ist der Validator der KoSIT, und der kennt mehr Regeln als diese Liste, vor allem bei Feldern, die im Anzeigemodell hier nicht abgebildet sind. Wenn eine Behörde Ihre Rechnung abweist, gilt deren Ergebnis, nicht dieses.

Was diese Prüfung leistet: sie fängt die Fehler ab, die in der Praxis am häufigsten vorkommen, und sie tut es sofort, im Browser, ohne die Rechnung irgendwohin zu laden.

EN 16931 73 Regeln

Kennung	Art	Feld	Was geprüft wird
`BR-01`	Fehler	BT-24	Die Rechnung muss eine Spezifikationskennung enthalten.
`BR-02`	Fehler	BT-1	Die Rechnung muss eine Rechnungsnummer enthalten.
`BR-03`	Fehler	BT-2	Die Rechnung muss ein Rechnungsdatum enthalten.
`BR-04`	Fehler	BT-3	Die Rechnung muss einen Dokumentartcode enthalten.
`BR-05`	Fehler	BT-5	Die Rechnung muss einen Währungscode enthalten.
`BR-06`	Fehler	BT-27	Die Rechnung muss den Namen des Verkäufers enthalten.
`BR-07`	Fehler	BT-44	Die Rechnung muss den Namen des Käufers enthalten.
`BR-08`	Fehler	BG-5	Die Rechnung muss die Anschrift des Verkäufers enthalten.
`BR-09`	Fehler	BT-40	Die Anschrift des Verkäufers muss ein Länderkennzeichen enthalten.
`BR-10`	Fehler	BG-8	Die Rechnung muss die Anschrift des Käufers enthalten.
`BR-11`	Fehler	BT-55	Die Anschrift des Käufers muss ein Länderkennzeichen enthalten.
`BR-12`	Fehler	BT-106	Die Rechnung muss die Summe der Positionsbeträge enthalten.
`BR-13`	Fehler	BT-109	Die Rechnung muss den Gesamtbetrag ohne Umsatzsteuer enthalten.
`BR-14`	Fehler	BT-112	Die Rechnung muss den Gesamtbetrag mit Umsatzsteuer enthalten.
`BR-15`	Fehler	BT-115	Die Rechnung muss den Zahlbetrag enthalten.
`BR-16`	Fehler	BG-25	Die Rechnung muss mindestens eine Position enthalten.
`BR-21`	Fehler	BT-126	Jede Position muss eine Positionsnummer haben.
`BR-22`	Fehler	BT-129	Jede Position muss eine Menge enthalten.
`BR-23`	Fehler	BT-130	Jede Position muss einen Einheitencode enthalten.
`BR-24`	Fehler	BT-131	Jede Position muss einen Nettobetrag enthalten.
`BR-25`	Fehler	BT-153	Jede Position muss eine Bezeichnung enthalten.
`BR-26`	Fehler	BT-146	Jede Position muss einen Einzelpreis enthalten.
`BR-27`	Fehler	BT-146	Der Einzelpreis darf nicht negativ sein.
`BR-31`	Fehler	BT-92	Jeder Nachlass muss einen Betrag enthalten.
`BR-32`	Fehler	BT-95	Jeder Nachlass muss eine Umsatzsteuerkategorie tragen.
`BR-33`	Hinweis	BT-97	Jeder Nachlass sollte einen Grund oder Grundcode nennen.
`BR-36`	Fehler	BT-99	Jeder Zuschlag muss einen Betrag enthalten.
`BR-37`	Fehler	BT-102	Jeder Zuschlag muss eine Umsatzsteuerkategorie tragen.
`BR-38`	Hinweis	BT-104	Jeder Zuschlag sollte einen Grund oder Grundcode nennen.
`BR-45`	Fehler	BT-116	Jede Steuergruppe muss eine Bemessungsgrundlage enthalten.
`BR-46`	Fehler	BT-117	Jede Steuergruppe muss einen Steuerbetrag enthalten.
`BR-47`	Fehler	BT-118	Jede Steuergruppe muss eine Kategorie nennen.
`BR-48`	Fehler	BT-119	Jede Steuergruppe muss einen Steuersatz nennen, außer bei Kategorie O.
`BR-49`	Fehler	BT-81	Wenn eine Zahlungsanweisung vorhanden ist, muss sie eine Zahlungsart nennen.
`BR-50`	Fehler	BT-84	Bei Überweisung muss ein Zahlungskonto angegeben sein.
`BR-CO-04`	Fehler	BT-151	Jede Position muss eine Umsatzsteuerkategorie tragen.
`BR-CO-09`	Fehler	BT-31	Die USt-IdNr. des Verkäufers muss mit einem Länderpräfix beginnen.
`BR-CO-10`	Fehler	BT-106	Die Summe der Positionsbeträge muss der Positionssumme entsprechen.
`BR-CO-11`	Fehler	BT-107	Die Summe der Nachlässe muss der Nachlasssumme entsprechen.
`BR-CO-12`	Fehler	BT-108	Die Summe der Zuschläge muss der Zuschlagssumme entsprechen.
`BR-CO-13`	Fehler	BT-109	Nettobetrag gleich Positionssumme abzüglich Nachlässe zuzüglich Zuschläge.
`BR-CO-14`	Fehler	BT-110	Der Steuerbetrag muss der Summe der Steuergruppen entsprechen.
`BR-CO-15`	Fehler	BT-112	Bruttobetrag gleich Nettobetrag zuzüglich Steuerbetrag.
`BR-CO-16`	Fehler	BT-115	Zahlbetrag gleich Bruttobetrag abzüglich Anzahlung.
`BR-CO-17`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag einer Gruppe muss Bemessungsgrundlage mal Satz entsprechen.
`BR-CO-18`	Fehler	BG-23	Die Rechnung muss mindestens eine Steuergruppe enthalten.
`BR-CO-25`	Fehler	BT-9	Bei einem Zahlbetrag über null muss ein Fälligkeitsdatum oder eine Zahlungsbedingung vorliegen.
`BR-CO-26`	Fehler	BT-30	Der Verkäufer muss über Kennung, Registereintrag oder USt-IdNr. identifizierbar sein.
`BR-S-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Regelsatz müssen einen Satz über null tragen.
`BR-S-08`	Fehler	BT-116	Die Bemessungsgrundlage je Regelsatz muss den Positionen dieses Satzes entsprechen.
`BR-S-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag beim Regelsatz muss sich aus Satz und Grundlage ergeben.
`BR-S-10`	Fehler	BT-120	Beim Regelsatz darf kein Befreiungsgrund stehen.
`BR-Z-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie Z (Nullsatz) müssen den Satz null tragen.
`BR-Z-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie Z muss null sein.
`BR-Z-10`	Fehler	BT-120	Beim Nullsatz darf kein Befreiungsgrund stehen.
`BR-E-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie E (steuerbefreit) müssen den Satz null tragen.
`BR-E-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie E muss null sein.
`BR-E-10`	Fehler	BT-120	Die Kategorie E (steuerbefreit) braucht einen Befreiungsgrund.
`BR-AE-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie AE (Reverse Charge) müssen den Satz null tragen.
`BR-AE-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie AE muss null sein.
`BR-AE-10`	Fehler	BT-120	Die Kategorie AE (Reverse Charge) braucht einen Befreiungsgrund.
`BR-K-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie K (innergemeinschaftliche Lieferung) müssen den Satz null tragen.
`BR-K-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie K muss null sein.
`BR-K-10`	Fehler	BT-120	Die Kategorie K (innergemeinschaftliche Lieferung) braucht einen Befreiungsgrund.
`BR-G-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie G (Ausfuhrlieferung) müssen den Satz null tragen.
`BR-G-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie G muss null sein.
`BR-G-10`	Fehler	BT-120	Die Kategorie G (Ausfuhrlieferung) braucht einen Befreiungsgrund.
`BR-O-05`	Fehler	BT-152	Positionen mit Kategorie O (nicht steuerbar) müssen den Satz null tragen.
`BR-O-09`	Fehler	BT-117	Der Steuerbetrag der Kategorie O muss null sein.
`BR-O-10`	Fehler	BT-120	Die Kategorie O (nicht steuerbar) braucht einen Befreiungsgrund.
`BR-AE-02`	Hinweis	BT-31	Bei Reverse Charge sollten die USt-IdNr. beider Seiten angegeben sein.
`BR-IC-11`	Fehler	BT-72	Bei innergemeinschaftlicher Lieferung ist ein Leistungsdatum oder ein Abrechnungszeitraum nötig.
`BR-O-11`	Fehler	BG-23	Wird die Kategorie O verwendet, darf keine andere Kategorie vorkommen.

Codelisten 7 Regeln

Kennung	Art	Feld	Was geprüft wird
`BR-CL-01`	Fehler	BT-5	Der Währungscode muss nach ISO 4217 gültig sein.
`BR-CL-03`	Fehler	BT-3	Der Dokumentartcode muss aus UNTDID 1001 stammen.
`BR-CL-14`	Fehler	BT-40	Das Länderkennzeichen des Verkäufers muss nach ISO 3166 gültig sein.
`BR-CL-15`	Fehler	BT-55	Das Länderkennzeichen des Käufers muss nach ISO 3166 gültig sein.
`BR-CL-16`	Fehler	BT-81	Die Zahlungsart muss aus UNTDID 4461 stammen.
`BR-CL-17`	Fehler	BT-118	Die Steuerkategorie muss aus UNCL 5305 stammen.
`BR-CL-21`	Hinweis	BT-130	Der Einheitencode sollte aus UN/ECE Rec. 20 oder 21 stammen (hier gegen eine gängige Teilmenge geprüft).

XRechnung 15 Regeln

Kennung	Art	Feld	Was geprüft wird
`BR-DE-1`	Fehler	BT-10	Eine XRechnung muss eine Leitweg-ID enthalten.
`BR-DE-2`	Fehler	BG-6	Eine XRechnung muss Kontaktangaben des Verkäufers enthalten.
`BR-DE-3`	Fehler	BT-37	Der Ort des Verkäufers ist Pflicht.
`BR-DE-4`	Fehler	BT-38	Die Postleitzahl des Verkäufers ist Pflicht.
`BR-DE-5`	Fehler	BT-41	Ein Ansprechpartner beim Verkäufer ist Pflicht.
`BR-DE-6`	Fehler	BT-42	Eine Telefonnummer des Verkäufers ist Pflicht.
`BR-DE-7`	Fehler	BT-43	Eine E-Mail-Adresse des Verkäufers ist Pflicht.
`BR-DE-8`	Fehler	BT-52	Der Ort des Käufers ist Pflicht.
`BR-DE-9`	Fehler	BT-53	Die Postleitzahl des Käufers ist Pflicht.
`BR-DE-13`	Fehler	BG-17	Bei SEPA-Überweisung ist die IBAN Pflicht.
`BR-DE-16`	Fehler	BT-31	Der Verkäufer muss USt-IdNr. oder Steuernummer angeben.
`BR-DE-17`	Fehler	BT-3	Der Dokumentartcode muss einer der zulässigen Werte 326, 380, 381, 384, 389, 875, 876, 877 sein.
`BR-DE-21`	Fehler	BT-24	Die Spezifikationskennung muss auf XRechnung verweisen.
`BR-DE-27`	Fehler	BT-42	Die Telefonnummer muss mindestens drei Zeichen haben.
`BR-DE-28`	Fehler	BT-43	Die E-Mail-Adresse muss ein @ und einen Punkt enthalten.

Hinweise von Invosky 8 Regeln

Kennung	Art	Feld	Was geprüft wird
`INV-1`	Hinweis	—	Das Profil MINIMUM oder BASIC WL gilt nicht als E-Rechnung.
`INV-6`	Hinweis	BT-24	Das ist ZUGFeRD 1.0. Als E-Rechnung im Sinne des Umsatzsteuerrechts gilt erst ZUGFeRD ab Version 2.0.1.
`INV-7`	Hinweis	—	Der Anhang im PDF heißt nicht wie vorgesehen. Erwartet wird factur-x.xml oder zugferd-invoice.xml. Manche Software findet die Daten dann nicht.
`INV-8`	Hinweis	—	Das PDF enthält mehr als eine Rechnungsdatei. Welche gilt, ist damit nicht eindeutig.
`INV-2`	Hinweis	BT-9	Das Fälligkeitsdatum liegt vor dem Rechnungsdatum.
`INV-3`	Hinweis	BT-84	Die IBAN hat eine unübliche Länge oder ein falsches Format.
`INV-4`	Hinweis	BT-84	Die IBAN besteht die Prüfziffernrechnung nach ISO 13616 nicht.
`INV-5`	Hinweis	—	Die Leitweg-ID besteht die Prüfziffernrechnung nicht.

Zwei Regeln, die nicht aus der Norm stammen

Die Kennungen mit dem Präfix INV sind eigene Ergänzungen und als solche in der Tabelle markiert. INV-4 rechnet die IBAN-Prüfziffer nach ISO 13616 nach, INV-5 die Prüfziffer der Leitweg-ID. Beides steht so nicht in der Norm, fängt aber Zahlendreher ab, bevor eine Rechnung abgewiesen wird oder Geld auf ein falsches Konto geht.

XRechnung-Prüfregeln: diese 103 werden geprüft